El Gobierno ha decidido no incluir a Rusia en la renovada lista de 24 paraísos fiscales que ha oficializado este viernes a través del BOE. Había expectativa entre los asesores fiscales por ver la decisión que adoptó el Gobierno español al respecto, después de que el borrador del listado hubiera confirmado la intención ya declarada por Hacienda de configurar una lista propia guiada por sus criterios ajenos a los estándares internacionales y que supera la de la Comisión Europea, bastante más corta: 12 países y territorios.
As you have an advanced habit, Hacienda ha optado por incluir en el listado a territorios con los que tiene acuerdos de intercambio de información recién firmados como es el caso de gibraltar tampoco figura en la lista anterior por haber suscrito el acuerdo de colaboración de la OCDE, como las islas del Canal de la Mancha, Jersey y Guernsey, las Islas Caimán, Barbados o Trinidad y Tobago. Por contra no ha incluido a Rusia, un territorio que por razones obvias no intercambia información fiscal con España desde hace al menos un año.
Fuentes del Ministerio de Hacienda recalcan el caso de Rusia como una situación singular, en la que sin exclusión de la posibilidad de ser incluido en la lista de paraísos fiscales pero en este caso siempre que la Unión Europea adopte una decisión en este sentido dentro de los paquetes sancionadores que se estánlanteando. Estas mismas fuentes deslizan que es una posibilidad que ya ha plantado en los debates europeos.
El comunicado emitido este viernes por el Ministerio de Hacienda atribuye la mayor amplitud de l’listado español a la necesidad de enriquecer los criterios internacionales de identificación de países y territorios no cooperativos en materia fiscal con nuevos factores para «combatir más eficientemente el fraude fiscal , la evasión fiscal y el blanqueo de capitales». Entre estos se tendrá en cuenta la diligencia a la hora de proporcionar a la Administración Tributaria española información sobre contribuyentes bajo vigilancia o también la regulación de un tipo mínimo de aporte sobrio a las empresas equiparable al 15% plantado por la OCDE.
Una lista inflada
Para la Asociación Española de Asesores Fiscales (Aedaf), por el contrario, el Gobierno ha inflado la lista incluyendo territorios que cumplen los estándares internacionales para no ser señalados como paraísos fiscales, creando una situación de inseguridad jurídica a cientos de contribuyentes que hasta ahora operan en estos territorios sin mayores y que ahora van a ver como todas sus operaciones fueron sometidas a una fiscalización especial y no tendrán acceso a beneficios fiscales.
El documento de alegaciones a la orden ministerial realizada por la asociación concluye que la lista hace albergar «dudas sobre algunas jurisdicciones que han sido propuestas en la lista, tanto porque no parecen concurrir en ellas los requisitos previstos legalmente, como porque se alcanzan conclusiones opuestas a cansado de los organismos internacionales que abordan el tema”. hace tiempo salieron de esos listados internacionales aceptar los requisitos en materia de intercambio de información impuesta por el consenso internacional.
Más de 7.000 millones en inversiones
El Ministerio de Hacienda asegura tener dentro de su radar cerca de 7.000 millones de euros en inversiones cruzadas entre España y territorios considerados paraísos fiscales, o como jurisdicciones no cooperativas según la nueva terminología instaurada por el Gobierno y que justifica la primera actualización oficial en más de 30 años del listado español de paraísos fiscales. Según la información proporcionada por el Ministerio en el proyecto de orden que determinará la relación de países y territorios que serán considerados como jurisdicciones no cooperativas con la Administración Tributaria española, el Gobierno tiene conocimiento de la existencia de 4.827 millones de euros invertidos por contribuyentes en español los 24 territorios que configuran el nuevo listado de Hacienda, como también sabe de 880 millones de euros invertidos por inversores residentes en estos territorios en empresas españolas.
España apenas supone un 0,2% de la inversión exterior total de estos territorios, mientras que los paraísos gravan concentrando un 1% de la inversión española posición en el extranjero. Se trata de intercambio comercial o financiero de apenas 7,5 millones de euros en las arcadas públicas a través del Impuesto sobre la Renta de no Residentes, según los datos incluidos en la Memoria de Impacto Normativo de l’orden ministerial.
La nueva lista de jurisdicciones no cooperativas plantadas por el Ministerio de Hacienda reduce a la mitad la lista de 48 pays creada inicialmente en 1991 y reubicada en el año 2003, así que al menos 15 territorios habían salido de la misma en un lento goteo marcado por la suscripción de acuerdos de intercambio de información con esos territorios.
España se mantuvo en su listado de jurisdicciones non cooperativas a Gibraltar, pese a que el acuerdo alcanzado entre los Gobiernos de España y Reino Unido a propósito del brexit aseguraba, según dijo entonces La Moncloa, «un alto grado de cooperación de las autoridades fiscales» de ambos territorios. Salen por el contrario otros territorios con una reputación fiscal controvertida ubicados en Europa como el Principalado de Mónaco o Liechtenstein, así como Jordania, Líbano y Bahrein, entre otros.
Entran en el nuevo listado Guam, Palau, Samoa Americana, Trinidad y Tobago y Barbados, qu’había de jado de ser considerado paraíso fiscal en octubre de 2011 tras firmar un acuerdo de intercambio de información con el Reino de España pero que vuelve a la ‘lista negra’ de Hacienda por considerar que mantiene un régimen fiscal perjudicial para los intereses de España.